Лекции Бориса Брука по международному налогообложению (2019)

Программа курса (примерная) и перечень рекомендуемых источников

Тема 1. Предмет международного налогового права

Тема 2. Налоговая юрисдикция

Тема 3. Многократное налогообложение доходов или имущества

Тема 4. Правовой статус модельных налоговых конвенций и комментариев к ним

Тема 5. Международные договоры как источник международного налогового права

Тема 6. Злоупотребление налоговыми льготами, предоставляемыми международными налоговыми договорами

Тема 7. Обмен информацией на основании соглашений об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и капитал и иных международных налоговых договоров (exchange of information)

Тема 8. Оказание содействия во взыскании налогов в пользу иностранных государств (assistance in the collection of taxes) 

Тема9. Взаимосогласительные процедуры (mutual agreement procedure) и разрешение споров относительно применения международных налоговых договоров

Тема 10. Принцип недискриминации в международных налоговых договорах

Тема 11. Постоянное представительство

Тема 12. Особенности формирования налоговой базы и налогообложение доходов и имущества постоянных представительств в Российской Федерации

Тема 13. Принципы регулирования налогообложения отдельных видов доходов в соглашениях об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов

Тема 14. Особенности налогообложения «пассивных» доходов

Тема 15. Особенности налогообложения доходов от использования и отчуждения имущества

Тема 16. Налогообложение доходов от осуществления предпринимательской деятельности

Тема 17. Налогообложение доходов физических лиц

Тема 18. Использование соглашений об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов для предотвращения двойного поимущественного налогообложения

Тема 19. Налогообложение «прочих» доходов

Тема 20. Особенности налогообложения электронной коммерции

Тема 21. Международное налоговое планирование

Общая литература по курсу:

• Brian J. Arnold, Michael J. McIntyre. International Tax Primer (Second Edition).- Kluwer Law International, 2002.-
• Model Tax Convention on Income and on Capital — Condensed Version.- Organisation for Economic Co-operation and Development, 2014.-
• Andrea Amatucci. International Tax Law.- Kluwer Law International, 2006.-
• Roy Rohatgi. Basic International Taxation, Volumes 1 and 2 (любое из изданий)  
• Jonathan Schwarz. Schwarz on Tax Treaties.- Wolters Kluwer (UK) Limited, 2009.- (применение международных налоговых договоров в Великобритании)
• Paul R. McDaniel, Diane M. Ring, James R. Repetti. Introduction to United States International Taxation (6th edition).- Kluwer Law International, 2014.- (применение норм американского налогового законодательства, а также заключенных США международных налоговых договоров США к налоговым отношениям с иностранным элементом)
• R.P. Garg, Beehu Yadav. Law & Practice of Tax Treaties.- Taxmann Publications, 2014.- (применение международных налоговых договоров в Индии)
• D.C. Agrawal. Basic Concepts of International Taxation.- Taxmann Publications, 2016.-    
• Michael Lang. Introduction to the Law of Double Tax Conventions (2nd edition).- IBFD, 2013.-
• Mogens Rasmussen. International Double Taxation.- Wolters Kluwer, 2011.-     
• Gustaf Lindencrona, Sven-Olof Lodin, Bertil Wiman. International Studies in Taxation: Law and Economics (Liber Amicorum Leif Muten).- Kluwer Law International, 1999.-
• Philip Baker, Catherine Bobbett. Tax Polimath. A Life in International Taxation (Essays in honor of John Avery Jones).- IBFD, 2010.-
• Ekkehart Reimer, Alexander Rust etc. Klaus Vogel on Double Tax Conventions. Fourth Edition.- Kluwer Law International, 2015.-
• Gugliermo Maisto etc. Essays on Tax Treaties: A Tribute to David A. Ward.- IBFD/ CTF, 2012.-  
• Michael Lang etc. Tax Treaty Case Law around the Globe 2015.- Linde/ IBFD, 2016.-
• Michael Lang etc. Tax Treaty Case Law around the Globe 2014.- Linde/ IBFD, 2015.-
• Michael Kang etc. Tax Treaty Case Law around the Globe 2013.- Linde/ IBFD, 2014.-     
• Eric Kemmeren etc. Tax Treaty Case Law around the Globe 2012.- Linde/ IBFD, 2013.-
• Michael Lang etc. Tax Treaty Case Law around the Globe 2011.- Linde, 2011.-
• Кучеров И.И. Международное налоговое право (Академический курс): Учебник.- М.: ЗАО «ЮрИнфоР», 2007.-
• Перов А.В. Налоги и международные соглашения России.- М.: Юристъ, 2000
• Погорлецкий А.И. Принципы международного налогообложения и международного налогового планирования. – СПб., Изд-во С.- Петербургского государственного университета, 2005.-
• Погорлецкий А.И. Международное налогообложение. – Учебник. – СПб.: Изд-во Михайлова В.А., 2006.-
• Баев С.А. Соглашения об избежании двойного налогообложения между Россией и государствами – членами ЕС: сравнительно-правовое исследование. – М.: Волтерс Клувер, 2007.-   

• Шепенко Р.А. Международные налоговые правила (в 2-х томах). М.: Юрлитинформ, 2012.-

• Шахмаметьев А.А. Международное налоговое право. М.: Международные отношения, 2014.-
• Международное налоговое право: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / отв. ред. А.А. Копина, А.В. Реут.- М.: Издательство Юрайт, 2016.-
• Ивлева М.Ф. Налогообложение иностранных компаний (вып. 1).- Статут.-
• Ивлева М.Ф. Налогообложение иностранных компаний (вып. 2).- Волтерс Клувер, 2008.-
• Винницкий Д.В. Международное налоговое право: проблемы теории и практики.- М.: Статут, 2017.-   

Периодические издания (журналы) по  курсу:

• • European Taxation (издатель IBFD);
  • Bulletin for International Taxation (издатель IBFD);
  • Asia – Pacific Tax Bulletin (издатель IBFD);
  • World Tax Journal (издатель IBFD);
  • Intertax (издатель Kluwer Law International);
  • EC Tax Review (издатель Kluwer Law International);
  • International Tax Law Reports (издатель Lexis Nexis Butterworths);
  • The Journal of International Tax, Trust and Corporate Planning (издатель Jordan Publishing Ltd);
  • The British Tax Review (издатель Sweet & Maxwell): электронные версии доступны через подписку Westlaw UK (http://www.westlaw.co.uk/);
  • Canadian Tax Journal (издатель Canadian Tax Foundation): архив номеров доступен по адресу:

http://www.ctf.ca/ctfweb/EN/CTF_Pub...

• eJournal of Tax Research (издается Australian School of Business Университета Нового Западного Уэльса (The University of New South Wales)): архив номеров доступен по адресу:

http://www.asb.unsw.edu.au/research/publications/ejournaloftaxresearch/Pages/default.aspx

• Northwestern Journal of International Law and Business: публикует отдельные статьи по налоговым вопросам, в том числе, по вопросам международного налогообложения; архив доступен по адресу:

http://scholarlycommons.law.northwestern.edu/

• Journal of Australian Taxation: публикует отдельные статьи по вопросам теории и практики налогообложения в Австралии, Новой Зеландии, а также статьи по международному налогообложению; архив доступен по адресам:

http://www.buseco.monash.edu.au/blt/jat/ и

http://jausttax.com/

• Fiscal Studies: британский журнал, посвященный различным аспектам налогообложения (http://onlinelibrary.wiley.com/journal/10.1111/%28ISSN%291475-5890/issues)